양천구시설관리공단감사규정시행내규

제1장		총칙	․․․․․․․․․․․․․․․․․	1
제2장		감사의실시	․․․․․․․․․․․․․․․․․	1
제3장		감사계획	․․․․․․․․․․․․․․․․․	2
제4장		감사결과 보고 및 조치	․․․․․․․․․․․․․․․․․	3
제5장		보고 및 기타	․․․․․․․․․․․․․․․․․	4
부 칙		․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․․		4

서울특별시양천구시설관리공단내규 제3호

서울특별시양천구시설관리공단감사규정시행내규
	제 정	2000. 9.22
	개 정	2007. 3.27(내규 제7호)

제 1 장   총    칙

제1조(목적) 이 규정은 서울특별시양천구시설관리공단(이하 “공단”이라 한다)의 감사규정을 시행하기 위한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다.

제2조(감사준거) 감사인은 관계법령 또는 단규 및 감독관청의 지시 등에 준거하여 감사업무를 집행한다. 다만, 준거하여야 할 명백한 규정이 없거나 해석이 애매한 사항에 대하여는 합리적인 경영목적에 입각하여 공정 타당하게 이를 처리하여야 한다.

제3조(감사인의 권한과 성실의무) 감사인은 감사규정 제9조에 의한 권한을 행사할 때에는 감사업무 수행에 필요한 최소한의 범위내에서 성실하게 수행하여야 한다.

제 2 장  감사의 실시

제4조(정기 감사계획의 작성) ①감사규정 제10조에 의하여 정기감사계획을 수립할 때에는 외부감사의 수감사항과 전년도 내부감사 실시현황을 참작하여 합리적이고 능률적으로 작성하여야 한다.

②제1항 정기감사는 계획상의 대상부서중 당해연도에 외부기관으로부터 종합감사를 받은 부서에 대하여는 당해연도 정기감사 대상에서 제외시킬 수 있다.

제5조(감사실시 구분) ①감사규정 제4조 제2항에 의한 정기감사는 업무전반에 대하여 실시하는 감사로써 제4조에 의한 정기감사 계획에 의하여 실시한다.

②감사규정 제4조 제3항에 의한 특별감사는 이사장의 특명사항과 감사가 필요하다고 인정하는 다음 각호의 사항과 같다.

1. 특정업무 분야에 대한 감사

2. 특정사안에 대한 조사

3. 민원신고 사항에 대한 조사

제6조(감사실시의 결정) 제5조에 의한 정기감사 및 특별감사를 실시하고자 할 때에는 감사기관, 감사인 선정 및 업무분담, 감사중점 및 착안사항 등이 포함된 실시계획을 감사 착수전에 작성하여 감사의 방침을 받아 시행한다.

제 3 장  감사계획

제7조(감사 착수) ①정기감사시는 감사대상부서에 감사실시통보서(별지 제1호 서식)를 전달한 후 착수한다.

②감사인은 감사실시에 앞서 필요한 때에는 다음 각호에 대한 예비조사를 실시할 수 있다.

1. 감사에 관련한 자료 및 정보수집

2. 수집된 자료 및 정보확인

제8조(감사증표 제시) 감사규정 제12조 제1항에 의한 감사증표는 별지 제2호 서식에 의한다. 다만, 제7조에 의하여 감사실시 통보를 한 경우에는 감사증표의 제시를 생략할 수 있다.

제9조(증거서류의 청구 등) ①감사인은 감사결과를 증명하기 위하여 객관적인 서식에 따라 수감부서의 장 또는 관계직원에게 다음 각호의 서류작성을 요구할 수 있다.

1. 경위서 (별지 제3호 서식)

2. 확인서 (별지 제4호 서식)

3. 문답서 (별지 제5호 서식)

4. 관계서류의 사본

5. 기타 사실의 입증에 필요한 사진 또는 문서

②감사결과 위법 부당하다고 인정되는 사항 및 사무처리의 내용이 불명확한 사항 및 직원 등의 직무상 부당한 일이 있다고 인정되는 사항 등에 대하여 설명 또는 변명을 요구할 때에는 별지 제6호 서식에 의한 질문서를 감사명의로 발부한다.

③제1항에 의한 서류의 작성 등을 요구받은 수감부서의 장 또는 관계직원은 감사인이 요구하는 서류의 작성내용이 사실과 다른 경우를 제외하고는 이를 거절할 수 없다.

제10조(감사의 종결) 감사실시는 특별한 사유가 없는 한 계획된 기간내에 종결하여야 한다. 다만, 감사인이 감사기간을 연장할 필요가 있다고 판단될 경우 그 사유를 사전에 감사에게 보고하고 감사의 지시에 따라 연장시행할 수 있다.

제11조(우선처리) 감사인은 감사실시 기간이나 실시후 적출한 사항중 징계 또는 변상에 해당하는 중대한 사항으로서 긴급히 처분요구를 하지 아니할 경우에는 그 처분의 실효성을 회복할 수 없다고 판단될 때에는 감사에게 그 사실을 지체없이 보고하고 이를 일반적인 적출사항과 분리하여 우선적으로 처리 하여야 한다.

제 4 장  감사결과 보고 및 조치

제12조(감사결과 보고) ①감사인은 감사가 끝나면 지체없이 감사결과를 요약한 요약보고서를 작성하여 감사에게 보고하고, 20일 이내에 감사결과를 종합한 종합감사결과 보고서를 작성하여 이사장의 결재를 받아야 한다.

②제1항의 종합감사결과 보고서에는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.

1. 감사실시 기간

2. 피감사 부서명

3. 감사인의 직위 및 성명

4. 적출사항의 총괄표 및 주요감사내용

5. 적출사항에 대한 조치안 및 건의사항

6. 기타 감사에 필요하다고 인정하는 사항

제13조(감사결과 조치요구) 감사규정 제14조에 의한 감사결과에 대한 조치는 “별표 1”의 기준에 의거 관계부서에 조치토록 요구한다.

제14조(조치 처리기준) 감사결과 적출된 사안을 제13조에 의하여 조치요구하고자 할 때에는 다음 각호에 따라 처리한다.

1. 사안에 따른 정황을 종합적으로 감안한다.

2. 감사인의 독단에 의한 처리를 지양하고 수감부서 및 수감자의 의견을 충분히 반영한다.

3. 창의력을 발휘하여 적극적으로 업무를 수행하는 과정에서 발생된 경미한 과오는 관대히 처리한다.

제15조(조치결과 통보) ①감사규정 제14조에 의하여 감사결과에 대한 조치를 요구받는 부서의 장은 지체없이 처리한 후 별지 제7호 서식에 의하여 그 처리 전말을 작성하고 처리사실을 입증할 수 있는 증빙자료를 첨부하여 감사에게 제출하여야 한다.

②제1항의 감사결과 조치사항 처리기한은 다음 각호와 같다.

1. 변상판정사항, 징계사항은 30일 이내

2. 시정사항은 20일 이내

3. 개선요구사항은 3개월 이내

③제2항의 기한내에 처리할 수 없는 불가피한 사유가 있을 때에는 그 사유서를 첨부하여 감사에게 그 처리가능일을 보고하여야 한다.

④감사는 제3항의 처리기한의 연장이 부당하다고 인정될 때에는 그 단축을 명할 수 있다.

제16조(미집행사항의 독촉) 감사결과 처분 요구사항을 지정한 기한까지 집행되지 아니한 것이 있을 때에는 별지 제8호 서식의 집행독촉서를 발부한다.

제17조(수범사례의 발굴) 감사인은 수감부서의 업무수행에 있어 창의력을 발휘하여 적극적인 자세로 업무를 처리함으로써 공단경영목표 달성 및 개선에 이바지하였거나, 타의 모범이 되는 직원, 부서 또는 사례를 발굴하여 이를 감사결과 보고서에 포함하여 보고하고 특별한 공이 있다고 판단되는 경우 포상을 건의할 수 있다.

제 5 장  보고 및 기타

제18조(외부감사의 수감보고) 소관부서의 장이 외부감사를 수감받은 경우에는 감사대상 및 감사인의 소속, 직, 성명과 감사기간등을 파악하여 지체없이 감사에게 보고하여야 한다.

제19조(사고보고) 소관부서의 장은 소관업무의 집행에 있어서 감사규정 제20조 사고보고의 대상에 해당되는 사항이 발생하였거나 또는 발생의 우려가 있을 경우에는 그 경우등을 별지 제9호 서식에 의하여 지체없이 감사에게 보고하여야 한다.

제20조(대외보고서의 사전검토) 감사가 사전에 검토할 주요 재무보고는 임시결산서 및 연도별 결산서로 한다.

부        칙

①(시행일) 이 내규는 공포한 날부터 시행한다.

②(경과조치) 이 내규의 시행일 이전의 감사업무에 관하여는 이 내규에 의하여 시행된 것으로 본다.

③(종전) 이 내규에서의 감사주무부서는 감사부서기구 설치시까지 기획혁신팀으로 한다.

부        칙〔2007. 3.27〕

이 내규는 발령한 날부터 시행한다.

【별표 1】(제13조 관련)

감사결과에 대한 조치기준

구 분	내 용
주 의 경 고 시 정 개 선 변 상 징 계 고 발 현지시정	․법령, 단규, 지시위배 사항으로서 기한이 경과되어 이를 시정할 수 없거나 시정의 대상이 되지 아니하는 사항으로서 경미한 사항 ․법령, 단규, 지시위배 사항으로서 기한이 경과되어 이를 시정할 수 없거나 시정의 대상이 되지 못하는 사항으로서 그 정상이 참작되어 징계에 부의함이 과중하다고 인정되는 사항 ․부당처리 사항으로서 이를 정당한 상태로 회복할 수 있는 사항 또는 교정이 가능한 사항 ․감사결과 위배행위가 단규 또는 제도상의 결함에 원인이 있다고 판단되었을 때 그 원인을 제거하기 위하여 구체적인 개선방안을 제시하는 사항 ․고의 또는 중대한 과실로 인하여 공단에 금전적 또는 물적 손해를 끼친 경우, 선량한 관리자의 주의의무를 태만히 함으로써 사손을 초래한 경우 또는 행위의 결과간에 인과관계가 있으며, 변상책임의 소멸사유가 없는 경우의 사항 ․법령, 단규, 지시사항 및 공단의 중요방침에 위배되어 인사 규정상 징계에 해당되는 경우의 사항 ․직원의 범죄행위가 있는 경우 ․사안이 경미한 경우나 공단에 끼친 손해의 정도가 극히 적다고 판단된 경우 또는 업무추진중의 사소한 오류에 대하여 현지에서 즉시 시정이 가능한 사항

【별지 제1호 서식】(제7조 관련)

감사실시통보서

번    호 :

수    신 :

제    목 : 감사실시 통보

공단 감사규정 제11조에 의하여 귀부서에 대한 감사를 아래와 같이 실시함을 통보합니다.

1. 감 사 대 상 부 서 :

2. 감   사   범   위 :

3. 감   사   기   간 : 20    .   .    부터  20    .   .    까지

4. 감      사     인 :

년    월    일

서울특별시양천구시설관리공단감사 (인)

【별지 제2호 서식】(제8조 관련)

서울특별시양천구시설관리공단

감     사     증     표

번     호 :                                   20    .    .    .

공단 감사규정 제12조 제1항의 규정에 의한 감사인임을 증명하니 감사업무에 적극 협조하시기 바랍니다.

1. 감 사 대 상 부 서 :

2. 감   사   범   위 :

3. 감   사   기   간 : 20   .   .    .부터  20   .   .    .까지

4. 감      사     인 :

년    월    일

서울특별시양천구시설관리공단감사   (인)

【별지 3호 서식】(제9조 관련)

경위서

소   속 :

직   위 :

성   명 :

건   명 :

위 본인은           의 건에 관하여 그 경위를 다음과 같이 임의 기술합니다.

(경    위)

위에 기술한 내용은 사실과 다름이 없음을 확인합니다.

증거자료 :        매.   끝.

년     월      일

위  기술자              (인)

【별지 제4호 서식】(제9조 관련)

확인서

1. 제    목 :

2. 확인내용 :

3. 관 련 자 :

소 속	직 명	직 위	성 명	관련기간	담당직무	현근무처	관 련 사 항

위에 기술한 내용은 사실과 다름이 없음을 확인한다.

년     월     일

확인자     소속                직            성명            (인)

입회자     소속                직            성명            (인)

【별지 제5호 서식】(제9조 관련)

문답서

소      속 :

직위및직책 :                             (현직                  )

성      명 :              생년월일 :     년   월   일생(만    세)

주      소 :

위 사람은                사건에 관하여       년   월   일에서

와 다음과 같이 자유로이 임의 문답하다.

문 :

답 :

(뒷    면)

문 : 더 하실 말씀이나 증거는 없습니까?

답 :

위와 같이 문답한 후 진술인에게 (열람, 낭독)하게 한 바 진술내용과 다름이 없으며 오기나 증감, 변경할 것이 전혀 없음을 확인하므로 간인한 후 (서명, 무인)날인하게 한다.

년     월     일

진술인     소속                직            성명            (인)

조사자     소속                직            성명            (인)

입회자     소속                직            성명            (인)

【별지 제6호 서식】(제9조 관련)

발부번호 :	질 문 서
제 목 :
질문사항 : 년 월 일 귀하 부 서 명 : 직 성 명 : (인) 다음 사항에 대하여 20 . . .까지 답변하시기 바랍니다.

【별지 제6-1호 서식】(제9조 관련)

발부번호 :	답 변 서
제 목 :
답변사항 : 년 월 일 귀하 부 서 명 : 직 성 명 : (인) 다음과 같이 답변합니다.

【별지 제7호 서식】(제15조 관련)

감사결과처리전말

처 분 일 자	관 련 자			처 분 건 명 및 처분요구 내용	처 리 내 용
	소 속	직 급	성 명

【별지 제8호 서식】(제16조 관련)

집행독촉서

감사결과처분요구사항에대한 집행독촉					회 보
감 사 : 호 20 . . . 수 신 : 발 신 : 감 사 다음사항에 대한 처리를 독촉하니 19 . . .까지 그 집행전말을 회보하여 주시기 바랍니다.					문서번호 : 20 . . . 수 신 : 감 사 발 신 : 다음과 같이 회보합니다. 첨 부 : 집행한 것에 대한 증거서류
부서명	처 분 요 구 사 항				집 행 전 말		미 집 행 사 유	집 행 방 안
	일자및 번 호	종 류	제 목	금 액 (인원)	집 행	미집행

【별지 제9호 서식】

사고보고서

1. 사고일시 :

2. 사고장소 :

3. 사고내용 :

4. 사고자 인적사항 :

소 속	성 명	직 급	주민등록번호	주 소	비 고

5. 조치내역 :